Требования по оплате аренды земельного участка

Вопрос распределения земельных участков на территории Российской Федерации остается актуальным. Действующий порядок предоставления территорий в пользование предусматривает два варианта владения – перевод в непосредственную собственность или аренда. Каждый из них предусматривает внесение определенной платы, что в полной мере регламентируется нормами Земельного и Налогового Кодекса РФ.

Зачастую заинтересованные лица сталкиваются с проблемами, возникающими в процессе разбора нюансов сделки. Гражданам, не являющимся специалистами в данной сфере, рекомендуется обратиться за помощью к высококвалифицированному кадастровому юристу.

Для понимания того, как производится оплата аренды земли в 2019 году, следует ознакомиться с законодательными нормами, со способами определения задолженности, с существующими способами оплаты, с порядком расчета, со сравнительными характеристиками кадастровой и рыночной стоимости, а также с замечаниями на счет налоговых выплат.

Общие формальности

Что говорится в законодательстве

Выплата по аренде земельных участков производится на основании норм, указанных в статье 65 Земельного Кодекса РФ. Действующее законодательство гласит, что право на установление фактической стоимости в рамках использования участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, имеют федеральные или региональные органы власти.

Размер и срок оплаты аренды земельного участка указываются в соответствующем соглашении, который составляется заинтересованными сторонами. С правовой точки зрения арендные платежи могут быть отнесены к разделу основополагающих условий договора. Это прямо указывает на факт того, что сумма не может быть изменена в одностороннем порядке ни при каких обстоятельствах.

Статья 65. Платность использования земли

Преждевременное прекращение действия соглашения может быть достигнуто в случае нарушения установленных правил использования территориального надела или при допущении плательщиком просрочки выплат. Земля используется только по целевому назначению, определяемому сторонами сделки в рамках основного документа.

Образец договора аренды земли:

Где можно узнать и уточнить

Информация о наличии долговых обязательств по арендным выплатам предоставляется государственными органами, имеющими полномочия по распоряжению кадастром.

Получение информации производится заинтересованными лицами по территориальному признаку в следующих учреждениях:

  • в отделении федерального агентства по управлению имуществом, если земля находится в собственности государства;
  • в отделении департамента земельных правоотношений конкретного федеративного субъекта;
  • в местной администрации.

Граждане могут воспользоваться несколькими вариантами определения долговых обязательств по аренде:

  • личное обращение в уполномоченный орган исполнительной власти, где на руки заинтересованному лицу выдается выписка с актуального лицевого счета;
  • личная проверка того, как производится оплата аренды земельного участка через Интернет – для этого нужно перейти на официальный портал государственных услуг, где можно узнать и задолженность;
  • обращение в режиме онлайн на официальный сайт территориального органа исполнительной власти;
  • получение уведомления от фактического арендодателя, которое может содержать в себе сведения о начислении пени за просрочку – данная возможность должна быть в обязательном порядке прописана в договоре.

Существующие способы

Действующий арендатор может на законных основаниях оплатить полную стоимость использования участка земли следующими способами:

Совершение непосредственных выплат Осуществляется на основании арендного соглашения, заключенного ранее между физическими или юридическими лицами.
Оплата налогового сбора за использование земли В большинстве регионов Российской Федерации налоги выступают в качестве основного способа оплаты аренды.
Оплата налога на недвижимость, расположенную на конкретной территории Данный формат выплат используется сравнительно редко в силу своей новизны.

Для осуществления выплат обычно используется классическое платежное поручение. Для совершения операции необходимо обратиться напрямую к арендодателю или в любую финансовую организацию, например, в Сбербанк.

Базовая и дополнительная информации

Под арендой понимается передача имущественных ценностей на временной основе и за определенную плату. Земельные участки могут быть оформлены в аренду на минимальный срок до 1 года,  а максимальные временные рамки составляют 9 лет. Нормативы, прописанные в действующем Земельном Кодексе РФ, гласят, что заинтересованные категории граждан должны обязательно выплачивать определенную сумму средств за пользование.

Порядок определения размера выплат определяется уполномоченными органами региональной власти в индивидуальном порядке. В базовую сумму обычно включается кадастровая стоимость, помноженная на специальные показатели, утвержденные властными структурами. Оплата считается основной нормой соответствующих договоров.

Важно помнить о том, что в случае организации публичных торов, в рамках которых реализуется право на арендное пользование землей, предназначенной, например, под гараж, первоначальная стоимость определяется в зависимости от актуальных положений нормативных актов, регламентирующих оценочную деятельность.

После завершения аукциона между сторонами заключается арендное соглашение с обозначенными выплатами за следующие 12 месяцев. Важно прикрепить квитанцию об оплате государственной пошлины. Обязательство по выплатам возникает у действующего пользователя участка сразу после получения на руки всего комплекта правоустанавливающей документации.

Принцип оплаты аренды земельного участка

Нормы действующего федерального законодательства устанавливают, что взимание выплат за использование арендуемой земли может производится не только в денежном эквиваленте. Фиксированный размер может быть определен арендатором в формате оказанных владельцу участка услуг или в виде части приобретенных выгод от коммерческой деятельности.

Стоит отметить, что во многих регионах страны в качестве оплаты используются только налоговые земельные сборы. Задержки выплат по арендному соглашению на срок до полугода являются основаниями для преждевременного расторжения договора и взыскания накопившихся долговых обязательств через Арбитражный Суд.

Прочие финансовые вопросы

Анализ теперешней ситуации и прогнозы

Несмотря на относительную экономическую стабильность, стоимость по арендным соглашениям продолжает снижаться. Тенденция довольно отчетная, несмотря на незначительные изменения в ценообразовании. Падает стоимость аренды земель, предназначенных для индивидуального строительства и ведения сельскохозяйственной деятельности.

В 2019 году аренда одного гектара земли. выделяемого под сельхозназначение стоит от 500 рублей в год. Для 10 соток земли в крупных городах устанавливается стоимость от 6 000 рублей за аналогичный период.

Очевидно, что размер выплат по аренде напрямую зависит от актуальной экономической ситуации в стране и конкретном регионе. Пик последнего финансового кризиса миновал. Что может указывать на факт нового подъема, в том числе и роста цен на аренду земельных участков. Специалисты прогнозируют, что в период до 2019 года цена будет напрямую зависеть от внутренней ситуации в стране, а, следовательно, будет несколько повышаться.

Образец договора субаренды земельного участка:

Как определить размер суммы

Для расчета арендной платы применяются показатели кадастровой стоимости и нормативной цены. Порядок определения итоговой суммы полностью регламентируется статьей 3 Федерального Закона №137 от 2001 года. Что касается понятия нормативной стоимости, то оно прописывается в Федеральном Законе №1738-1.

Величина нормативной цены прямо зависит от места фактического размещения участка земли, его

категории

и наличия возможности получения дохода в рамках эксплуатации в течение определенного времени. Конечный размер выплат определяется фактическим собственником и в каждом конкретном случае согласуется с арендатором.

Практика расчета кадастровой и рыночной стоимости территориальных наделов регулируется действующим законодательством. Для этих целей обычно применяется федеральное законодательство, регламентирующее оценочную деятельность на территории Российской Федерации. Важно помнить, что установленный размер выплат может быть изменен только по взаимному согласию сторон.

Сравнение кадастровой и рыночной

Оценка стоимости кадастра на государственном уровне необходима для каждого отдельного земельного участка. В данных рамках производится учет нескольких факторов. Влияющих на итоговую сумму. В некоторых случаях стоимость кадастра может приравниваться к рыночной цене.

В случае проведения кадастровой оценки официально закрепляется следующая информация:

  • о границах;
  • об общей площади;
  • о планах территориального размещения.

Несмотря на наличие очевидной зависимости между рыночной и кадастровой стоимостью, иногда они могут довольно сильно отличаться. Дело заключается в том, что на сумму влияют главные рыночные показатели – спрос и предложение. На эти параметры серьезное влияние, в свою очередь, оказывает экономическая ситуация в стране.

Замечания насчёт налогов

Земельные участки относятся к природным ресурсам на основании статьи 1 действующего Земельного Кодекса РФ. В то же время важно учитывать факт того, что право использования таких ресурсов не облагается налоговыми сборами на добавленную стоимость, о чем гласит статья 149 Налогового Кодекса РФ.

С учетом соответствующих норм можно сказать, что арендная плата, которую вносят физические лица или организации за пользование государственной или муниципальной землей, освобождается от НДС в соответствии с вышеуказанной статьей рассматриваемого Кодекса.

Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Что касается юридических лиц, выступающих в качестве непосредственных арендаторов, то ими в территориальные налоговые инспекции предоставляется специальная декларация по НДС. В силу того, что прописанные законодательные нормы освобождают арендную плату по земельным участкам от таких сборов, все налоговые агенты обязуются оформить только раздел №7 необходимой декларации об операциях, которые не подлежат налоговому обложению.

Стоит отметить, что второй раздел документа заполнять не нужно, так как ставка не определяется. Составление документа всегда производится на основании специального Приказа Минфина Российской Федерации №104 от 15 октября 2009 года.

Этот документ содержит в себе исчерпывающую информацию об утверждении формы налоговой документации в рамках выплаты налоговых сборов на добавочную стоимость. Образец декларации можно найти на официальном сайте ФНС.

Риски покупки участка без межевания

состоят в том, что в будущем могут возникнуть серьезные проблемы с разметкой границ.

Также мы расскажем, как оформить дачный участок.

Можно ли использовать материнский капитал на покупку земельного участка — читайте в этой статье.

Если арендатор будет намерен продлить соглашение, то устанавливается количество дней, за которое он должен сообщить арендодателю о своем решении. Размер платы, в зависимости от вида собственности Сумма выплаты за землю, которая является владением государства, а также муниципальной собственностью, устанавливается согласно типу земельного использования и разновидности арендатора. Базовый тариф устанавливается представителями исполнительной власти. Существует такое понятие как «нормативная цена земли». Оно введено правительственными органами РФ. Такая цена устанавливается для того, чтобы обеспечить экономическую стабильность в земельных отношениях при различных сделках: продажи участков другому собственнику, дарении, получении кредита (земельный участок – залог), передачи в наследство. Нормативная цена земли определяется каждый год.

Требования по оплате аренды земельного участка

Инфо

Куда обращаться, если налог покажется неоправданно большим? Если физическому лицу пришло извещение с большой суммой налога, то обращаться нужно в Налоговую службу по месту регистрации участка. Там предоставят сведения о кадастровой стоимости участка и налоговых ставках.

Можно узнать земельный налог по ИНН на сайте ФНС по своему региону. Там же можно узнать и кадастровую стоимость участка, и налоговую ставку. И потребовать пересчёта налога, если он действительно завышен. Можно ли не платить налог, если не пользуешься участком? Имея в собственности земельный надел, собственник обязан уплачивать земельный налог.

Внимание

Право собственности прекращается при отчуждении участка. Но, если собственник тот же, но он не пользуется участком, это не освобождает его от уплаты налога на землю.

Земельный налог при аренде земельных участков: кто и сколько?

  • Существенным условием договора является установление арендной платы за эксплуатацию земли.

Объект договора пользования землей Он определяется в письменном договоре аренды земельных участков. Современная трактовка предполагает несколько вариантов понимания данного термина:

  • объект аренды – это земля, изъятая из рыночного оборота в целях передачи во временное пользование арендатору за денежное вознаграждение;
  • объект аренды – активные действия арендодателя, целью которых является передача земельного надела в аренду для его использования в строгом соответствии с его функциональным назначением.

Скачать Договор аренды земельного участка — Образец Предоставление земли в аренду на торгах или без них Аукционы являются базовыми способами для получения имущественных прав в отношении земельного участка.

Плата за аренду и порядок отчисления налогов за земельные участки

Аренда земель представляет собой одну из разновидностей сделок с земельными угодьями, сторонами которой вступают арендодатель и арендатор. Рыночная операция по передаче земли во временное использование на оговоренных условиях предполагает долговременные отношения между сторонами.

Поэтому при подписании договора аренды земельного участка стоит знать тонкости сделки, для того чтоб устранить возможные неприятности в будущем. Стороны договора Арендодателем участка может быть владелец земли, а также лица наделенные им соответствующими полномочиями.

Важно

В отдельных ситуациях предоставлять землю в аренду может и будущий владелец надела. Если она является предметом общей собственности, то право аренды возникает только после получения согласия всех владельцев имущества.

Если собственность совместная, согласие другого супруга удостоверяется у нотариуса.

Аренда земли сроки оплаты

Налог уплачивается за счёт личных средств налогоплательщика. ПИФы же уплачивают налог за счёт того имущества, которое и составляет сам ПИФ.

Сроки Физические лица уплачивают налог 1 раз в год. До 01 марта следующего года, налоговики должны разослать всем собственникам земли налоговые уведомления, где указаны все необходимые для оплаты реквизиты и сумма налога. Эти уведомления являются уже и квитанциями на оплату налога. Физическому лицу остаётся только поставить свою подпись и заплатить указанную сумму до 01 ноября следующего года. Не редкостью являются уведомления ФНС, которые рассылаются гражданам для уточнения данных по налогам и информирования по расчетам.

К уведомлению также прикреплен образец заявления на случай не достоверности информации, которая указана в уведомлении. Фото: Заявление к уведомлению ФНС У юридических лиц всё несколько сложнее.

Земельные платежи в городе москве

  • формирование договора;
  • внесение предоплаты за участок;
  • принятие решения о приобретении земельного надела;
  • формирование договора о купле-продаже выбранного участка;
  • государственная регистрация документов.

Количество этапов обусловлено особенностями местности, категорией земли, статусом субъекта, заинтересованного в выкупе земли. Стоимость участка может быть оплачена единовременно или с применением правила рассрочки платежей.
Выкуп возможен в следующих случаях:

  • когда покупатели земли обладают недвижимостью, расположенную на конкретном земельном участке, который будет являться предметом выкупа;
  • через аукцион.

Особенности отдельных категорий собственности Аренда земельных участков сельхозназначения осуществляется на основании договора, срок которого должен составлять не более 49 лет.

Как производиться уплата земельного налога?

  • Оплата налога на недвижимость. Сравнительно новый и редко используемый для расчетов способ.
  • Для того, чтобы рассчитать размер налога на недвижимость, необходимо:
  1. Из суммы налога по кадастровой стоимости земли вычесть размер налога по инвентаризационной стоимости.
  2. Получившееся значение умножить на коэффициент (значение этого параметра различно для разных категорий населения).
  3. Прибавить к результату сумму налога, который арендатор должен был бы отдать государству, если бы он рассчитывался исходя из оценки стоимости земли независимой организацией.

Разрешение споров при неуплате аренды В случае, если арендатор затягивает с внесением платы за землю более, чем полгода, арендодатель имеет право подать в суд и взыскать с нанимателя земли неуплату в полном объеме и пени, а также расторгнуть заключенный договор.
Размер налогообложения (Рн) несельскохозяйственного участка нужно рассчитать по такой формуле: Рн=Сн*К1*К2*Оп, где:

  • Сн — существующая ставка налога (за 1 м2 участка) с учетом размера города и экономического района;
  • К1- коэффициент увеличения это ставки в курортных районах;
  • К2 — коэффициент увеличения ставки налога в связи со статусом города, где располагается участок;
  • Оп- общую площадь земли (в квадратных метрах).

Налоговая ставка не должна превышать 0,3% если земля:

  • используется в сельском хозяйстве;
  • задействована в жилищном фонде, а также куплена с целью строительства жилищного комплекса;
  • приобретена для личного пользования, огородничества, выращивания цветов или растений, разведения хозяйства.

Во всех других случаях налоговая ставка составляет 1,5%.
Уплата земельного налога при реорганизации Плательщиками налога являются землевладельцы, у которых есть вещное право на землю. Уплачивать налог нужно с момента возникновения этих прав.

При реорганизации юридического лица возникновение вещных прав на землю происходит особым образом. Реорганизация может быть добровольной – по решению собственников и учредителей, а может быть и принудительной – по решению государственных органов.

В любом случае, есть один или несколько правопреемников, которые берут на себя права и обязанности реорганизуемой компании. В своем Письме Минфин от 23.03.2012 года № 03-05-05-02/66 высказался однозначно – обязанность уплачивать налог на землю переходит к правопреемникам реорганизуемой компании.

Оплата аренды земли физическим лицом в какие сроки производится

Календарь платежей на 2019 год Для большинства договоров аренды на 2019 год установлены следующие «крайние» даты арендных платежей: 4-й квартал — 5 октября пятница. 3-й квартал — 5 июля четверг. 2-й квартал — 5 апреля четверг. 1-й квартал — 9 января вторник. В 2019 году переноса срока платежа за 1-й квартал НЕТ, т.к.

кадастровая стоимость и реквизиты не меняются.

Будьте бдительны! Календарь платежей на 2017 год Для большинства договоров аренды на 2017 год установлены следующие «крайние» даты арендных платежей: 4-й квартал — 5 октября четверг. 3-й квартал — 5 июля среда. 2-й квартал — 5 апреля среда. 1-й квартал — 31 марта пятница. В связи с изменением кадастровой стоимости земельных участков арендаторы с 01.01.2017 должны будут получать уведомления с размером арендной платы на 2017 год и о том, что срок внесения арендной платы за 1-й квартал 2017 года переносится на 31.03.2017.

  • Общие моменты и положения
  • Кто платит?
  • Оплата по договору аренды
  • Размер платы, в зависимости от вида собственности
  • Общие моменты и положения

    Выплата за землю регулируется Налоговым кодексом РФ. Объектом налогообложения является земельный участок. Для определения его границ существует специальная документация, карты и планы. Наиболее точная информация о земельном участке находится в кадастровом паспорте.

    Размер налога на землю определяется финансовым доходом владельца или пользователя, полученным с этого участка, а также плодородностью участка, его расположением и другими факторами. Налог на участки сельскохозяйственного назначения зависит от качества земли, размера общей площади и местонахождения.

    Юридическое лицо самостоятельно рассчитывает размер земельного налога, если это не относится к сельскохозяйственным участкам. Существует специальная формула, согласно которой можно высчитать размер налогообложения.

    Размер налогообложения (Рн) несельскохозяйственного участка нужно рассчитать по такой формуле:

    Рн=Сн*К1*К2*Оп, где:

    • Сн — существующая ставка налога (за 1 м2 участка) с учетом размера города и экономического района;
    • К1- коэффициент увеличения это ставки в курортных районах;
    • К2 — коэффициент увеличения ставки налога в связи со статусом города, где располагается участок;
    • Оп- общую площадь земли (в квадратных метрах).

    Налоговая ставка не должна превышать 0,3% если земля:

    • используется в сельском хозяйстве;
    • задействована в жилищном фонде, а также куплена с целью строительства жилищного комплекса;
    • приобретена для личного пользования, огородничества, выращивания цветов или растений, разведения хозяйства.

    Во всех других случаях налоговая ставка составляет 1,5%. Она определяется муниципальными органами в законодательных актах.

    Процент исчисляется от стоимости участка, указанной в кадастровом паспорте.

    Налогоплательщики, у которых есть льготы, могут представить соответствующие документы в налоговую инспекцию, которая находится в районе расположения участка.

    Кто платит?

    Налогообложение бывает таких видов:

    • земельный налог;
    • арендная плата.

    Земельный налог – плата, которая является обязательной. Согласно главе 31 Налогового кодекса РФ (статья 387), размер ставки земельного налога устанавливается муниципальными организациями, которые контролируют территории, где находится участок.

    Такой налог обязаны платить владельцы целых участков или долей, а также те, кто постоянно пользуется землей на законных основаниях. Данное положение регулируется статьей 388 НК РФ.

    Арендная плата представляет собой выплаты, которые арендатор обязать отдавать арендодателю за то, что он пользуются его собственностью. Таким образом, земельный налог в большинстве случаев платит арендодатель, а не арендатор.

    Земельный налог не платят те лица, которые выплачивают единый налог. Это происходит только при условии, что они будут использовать свой участок для осуществления предпринимательской деятельности.

    В соответствии с главой 31 НК РФ, земельный налог требуется за участки земли с арендодателя, что используются для обслуживания сооружений (как жилых, так и нет), которыми пользуются юридические или физические лица по договору аренды. Арендодатель также платить налог на земельную площадь в том случае если в аренду сдаются части строений, находящиеся на этой земле.

    С арендатора взимается плата, если участок, а также другое имущество, находящиеся на этой земле, является собственностью государства.

    Арендатор, который возводит постройки на территории арендованного участка, платит земельный налог арендодателю.

    Оплата по договору аренды

    Чтобы получить арендную плату, нужно сначала заключить договор аренды. Также этот документ устанавливает размер налога, сроки выплаты и условия, согласно которым будет происходить оплата. В договоре прописывается, в какой форме будет выплачиваться аренда – в денежном эквиваленте или натуральном.

    Если кроме земли, в аренду отдаются и другие объекты недвижимости, то плата может взиматься как в совокупности за все, так и отдельно, за участок.

    Договор предусматривает денежную плату (указывается в рублях), натуральную (перечень продукции), отработки (виды и место работ). Тут же указываются сроки, за которые арендодатель должен получить плату в указанном эквиваленте. Если плата не отдается в указанные сроки, то арендатор в договоре указывает пеню (процент, который арендатор платит за каждый последующий день долга).

    Размер платы фиксированный, но может изменяться только в таких случаях:

    • если договором предусмотрены изменения условий хозяйствования;
    • изменения установленного земельного налога, который ежегодно платит арендодатель;
    • общее повышение тарифов и цен, а также инфляция;
    • не по вине арендатора состояние земельного участка ухудшилось (при наличии документального подтверждения);
    • ситуации, предусмотренные законодательством РФ.

    В договоре аренды обязательно описываются основные характеристики земельного участка, которые должен знать арендатор.

    Указание срока действия договора является обязательным.

    Если арендатор будет намерен продлить соглашение, то устанавливается количество дней, за которое он должен сообщить арендодателю о своем решении.

    Размер платы, в зависимости от вида собственности

    Сумма выплаты за землю, которая является владением государства, а также муниципальной собственностью, устанавливается согласно типу земельного использования и разновидности арендатора. Базовый тариф устанавливается представителями исполнительной власти.

    Существует такое понятие как «нормативная цена земли». Оно введено правительственными органами РФ. Такая цена устанавливается для того, чтобы обеспечить экономическую стабильность в земельных отношениях при различных сделках: продажи участков другому собственнику, дарении, получении кредита (земельный участок – залог), передачи в наследство.

    Нормативная цена земли определяется каждый год. Она устанавливается в зависимости от цели земельного пользования.

    Местное самоуправление имеет полное право расширить или сузить рамки земельной площади, которая арендуется, изменить стоимость аренды, при этом максимум на 25%.

    Оплата за площадь, которая является частным владением, устанавливается по желанию арендодателя с учетом месторасположения участка, отдаленность от технического оснащения, цели арендатора, дохода, получаемого от использования и других условий, которые оговариваются в договоре аренды.

    Информацию о размере налога нужно сдавать в налоговую инспекцию, которая имеет свое отделение в районе нахождения участка. Срок сдачи – 1 июля каждого года. Если собственник имеет два участка и более в одном районе, то можно рассчитать общую плату налога. Если земли находятся в разных районах, то оплата происходит отдельно в каждое из отделений налоговой инспекции.

    Земельная площадь облагается сбором, который обязательно нужно оплачивать ежегодно в органы государственного муниципалитета.

    Сдавая землю в аренду, арендодатель получает деньги за землю. Плата состоит из налога на прибыль арендатора, месторасположения участка, технического оснащения, цели использования.

    Земля, которая арендуется у государственных органов, считается предоставленной в пользование. Именно поэтому арендатор платить земельный налог за использование государственных ресурсов и площади.

    Больше о категории лиц, освобожденных от уплаты земельного налога, вы прочитаете здесь.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями: